电子科技大学（通知）

校财通知〔2014〕160号

关于印发《电子科技大学现金管理办法》的通知 

校内各单位：

现将《电子科技大学现金管理办法》印发给你们，请遵照执行。

附件：电子科技大学现金管理办法 

电子科技大学

2014年4月3日

附件

电子科技大学现金管理办法

第一条 为加强学校的现金管理工作，规范现金的使用开支范围，保证资金的安全，根据《现金管理暂行条例》及学校的有关规定，并结合学校的实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指现金是指存放于学校计划财务处资金结算中心，并由出纳人员经管的货币。现金是流动性最强的资产，财务人员应严格遵守国家现金管理制度，监督现金使用的合法性、合理性。

第三条 电子科技大学库存现金限额的标准是按人民银行规定满足学校（3—5天）日常零星开支所需的库存现金限额。
第四条 现金的支付范围
1、职工的工资、各种奖金及工资性津贴;
2、个人劳务报酬，包括稿费、讲课费及其它专项工作报酬;

3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术 、体育等各种奖金

4、发放给学生的助研费、奖学金、各类补助；
5、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其它支出;
6、出差人员必须随身携带的差旅费;
7、结算起点在1000元以下的零星支出;
8、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。如采购地点不确定、交通不便、抢险救灾及其它特殊情况，确无法办理转帐的。

第五条 各项报销业务的办理 经办人员应将真实、合法的发票、收据分类粘贴整齐，经相关领导（或相关部门）审批签字，交会计人员审核制单并经领款人签字后，从现金出纳处支取现金。
第六条 为保障当天报销业务的有序开展，凡所需现金在50000元以上的，须在前三日15:30之前向现金出纳预约，并按照中国人民银行相关规定，提供取款人有效身份证件或其他身份有效证件。
第七条 收入现金业务的办理 交款人员应及时将款项交现金出纳，当面点清，并取得相应的收据。每日终了，现金出纳应及时将收入凭据交会计人员入账。

第八条 每笔现金收支业务，现金出纳都要据实复核确认，若有异议，可向会计提出复查建议。
第九条 现金库存做到日清月结。每日结账后，现金出纳要及时盘点库存，做到账款相符。
第十条 现金的保管
1、为确保库存现金的安全，资金结算中心的现金必须使用安全性能有保障的保险柜。

2、现金出纳应严格根据银行核定的库存现金定额留存现金，对于超过的部分应及时存入银行。
第十一条 现金的提取 现金支票由银行出纳填写，盖章和支付密码应由两位财务人员分开进行;从银行提取现金，应以审核无误的记帐凭证为依据。

第十二条 每月终了，应由指定的会计人员两人以上对库存现金进行盘点，填写盘点表，以保证账款相符。资金结算中心负责人应不定期地对现金的保管、使用情况进行检查，发现问题，及时向上级领导汇报。
第十三条 本办法由计划财务处负责解释、修改。
第十四条 本办法自发布之日起执行。